| број | опис | намена |
|---|---|---|
| 1 | Готовински | готовинске уплате на рачун и исплате са рачуна (у кешу) |
| 2 | Безготовински | пренос (плаћање и други трансфери) са једног рачуна на други рачун (без кеша) |
| 3 | Обрачунски | обрачунска плаћања |
| 9 | Прекњижавање | повраћај по основу више или погрешно уплаћених средстава (повраћај) |
напомена: П = трансакција улази у пореску основицу код примене Закона о порезу на финансијске трансакције (на српском - систем проверава да ли сте прво платили порез, пре пуштања трансакције)
| П | број | опис | намена |
|---|---|---|---|
| Трансакције по основу промета робе и услуга | |||
| П | 20 | Промет робе и услуга међуфазна потрошња | плаћања за робу, сировине, материјал, производне услуге, гориво, мазиво, енергију, откуп пољопривредних производа, чланарине, уплате обавеза јавним предузћима које нису прописане и за другу робу и услуге |
| П | 21 | Промет робе и услуга финална потрошња | плаћања за робу, сировине, материјал, производне услуге, гориво, мазиво, енергију, откуп пољопривредних производа, чланарине, уплата обавеза јавниим предузећима које нису прописане и за другу робу и услуге,(укључујући плаћање свих провизија и накнада), изузев за инвестиције – финална потрошња |
| 22 | Услуге јавних предузећа | уплате јавним предузећима прописаних обавеза | |
| П | 23 | Инвестиције у објекте и опрему | плаћања по основу изградње објеката и набавке опреме (набавна цена, допрема, монтажа и др.) |
| П | 24 | Инвестиције – остало | плаћања по основу инвестиција, осим инвестиција у објекте и опрему |
| 25 | Закупнине | закупнине за коришћење непокретности и покретних ствари у државној својини, накнаде за друге услуге које имају карактер јавних прихода | |
| П | 26 | Закупнине | закупнине за коришћење непокретности и покретних ствари на које се плаћа порез према закону |
| 27 | Субвенције, регреси и премије са посебних рачуна | исплата, наплата, пренос и обрачун по основу субвенција, регреса и премија са консолидованог рачуна трезора, односно фондова и организација обавезног социјалног осигурања | |
| П | 28 | Субвенције, регреси и премије са осталих рачуна | исплата, наплата, пренос и обрачун по основу субвенција, регреса и премија са осталих рачуна |
| 31 | Царине и друге увозне дажбине | уплата, наплата, пренос са рачуна и обрачун по основу измирења царина и других увозних дажбина (царине и други јавни приходи које Управа царина наплати обједињено на свој евидентни рачун) | |
| Трансакције расподеле | |||
| 40 | Зараде и друга примања запослених | накнада зараде због привремене спречености за рад због повреде на раду или професионалне болести, а која од првог дана па све време трајања спречености терети средства послодавца; накнада зараде за случај привремене спречености за рад до 30 дана услед болести или повреде ван рада, због болести или компликација у вези са одржавањем трудноће, због прописане мере обавезне изолације, због неге болесног члана уже породице, изузев детета млађег од три године, због одређивања за пратиоца болесног лица у складу са законом којим се уређује здравствено осигурање; накнада зараде за време плаћеног одсуства за време прекида рада, односно смањења обима рада до ког је дошло без кривице запосленог према члану 116. Закона о раду | |
| 41 | Неопорезива примања запослених, социјална и друга давања изузета од опорезивања | неопорезива примања запослених по основу: накнаде трошкова превоза у јавном саобраћају, дневнице и накнаде трошкова превоза и смештаја за службено путовање у земљи или иностранству, дневне накнаде припадника Војске Србије, солидарне помоћи за случај болести, рехабилитације или инвалидности запосленог или члана његове породице, новогодишњих и божићних поклона деци запосленог и јубиларне награде запосленог; социјална и друга давања изузета из опорезивања у складу са законом којим се уређује порез на доходак грађана, изузев накнаде трошкова волонтирања | |
| 42 | Накнаде зарада на терет послодавца | накнада зараде због привремене спречености за рад због повреде на раду или професионалне болести, а која од првог дана па све време трајања спречености терети средства послодавца; накнада зараде за случај привремене спречености за рад до 30 дана услед болести или повреде ван рада, због болести или компликација у вези са одржавањем трудноће, због прописане мере обавезне изолације, због неге болесног члана уже породице, изузев детета млађег од три године, због одређивања за пратиоца болесног лица у складу са законом којим се уређује здравствено осигурање; накнада зараде за време плаћеног одсуства за време прекида рада, односно смањења обима рада до ког је дошло без кривице запосленог према члану 116. Закона о раду | |
| П | 44 | Исплате преко омладинских и студентских задруга | исплата члановима задруге са рачуна задруге |
| 45 | Пензије | износ пензија који се исплаћује пензионерима или преноси на њихове текуће рачуне у банци и другој финансијској организацији, осим исплата у готовом новцу | |
| 46 | Обуставе од пензија и зарада | обуставе по основу административне забране за кредите, чланарине и остале законске, административне и друге обуставе | |
| 47 | Друга социјална давања (надокнаде) | накнаде које се исплаћују са рачуна фондова и организација обавезног социјалног осигурања у смислу закона којим се уређује буџетски систем (социјално осигурање-дечији додатак, накнаде за боловање и другу спреченост, накнаде незапосленима, примања инвалида, борачки додатак и сл., социјална помоћ) | |
| П | 48 | Приходи од власништва | камате, дивиденде, рента, приходи по основу камата, приходи по основу полиса осигурања |
| П | 49 | Зараде по другим основама | зараде по уговору о делу, по основу ауторских права, патената и техничких унапређења, по основу имовинских права и стипендија |
| 53 | Уплата текућих прихода | Уплата текућих прихода, и то:пореза, доприноса, такси, накнада и др. (рецимо - добит доо, порез на дивиденду...) |
|
| 54 | Уплата пореза и доприноса по одбитку | Уплата текућих прихода, и то:пореза, доприноса, такси, накнада и др. (рецимо - доприноси путем обједињене наплате) |
|
| 57 | Повраћај више наплаћених или погре- шно наплаћених текућих прихода | пренос средстава са уплатног рачуна текућег прихода у корист пореског обвезника, на име више наплаћених или погрешно наплаћених текућих прихода | |
| 58 | Прекњижавање више уплаћених или погрешно уплаћених текућих прихода | пренос средстава са једног уплатног рачуна текућег прихода у корист другог, а на име више уплаћених или погрешно уплаћених текућих прихода | |
| Трансфери | |||
| П | 60 | Премије осигурања и надокнада штете | премија осигурања, реосигурање, надокнада штете |
| 61 | Распоред текућих прихода | распоред пореза, доприноса и других текућих прихода уплаћених корисницима | |
| 62 | Трансфери у оквиру државних органа | пренос у оквиру рачуна и подрачуна трезора, пренос средстава буџетским корисницима, исплате по социјалном програму Владе | |
| 63 | Остали трансфери | пренос у оквиру истог правног лица и други трансфери, распоред заједничког прихода | |
| 64 | Пренос средстава из буџета за обезбеђење повраћаја више наплаћених текућих прихода | пренос средстава из буџета на уплатни рачун текућег прихода с ког је потребно извршити повраћај средстава која ће се вратити обвезнику | |
| 65 | Уплата пазара | уплата дневног пазара | |
| П | 66 | Исплата готовине | све готовинске исплате са рачуна правног лица и предузетника |
| Финансијске трансакције | |||
| 70 | Краткорочни кредити | пренос средстава по основу одобрених краткорочних кредита | |
| 71 | Дугорочни кредити | пренос средстава по основу одобрених дугорочних кредита | |
| 72 | Активна камата | плаћање камате по кредитима | |
| П | 73 | Полагање орочених депозита | |
| 75 | Остали пласмани | купопродаја власничких хартија од вредности, куповина капитала у поступку приватизације у смислу закона којим се уређује приватизација и куповина удела из Акцијског фонда Републике Србије, међубанкарски пласмани (хартије, кредити) | |
| 76 | Отплата краткорочних кредита | ||
| 77 | Отплата дугорочних кредита | ||
| П | 78 | Повраћај орочених депозита | |
| П | 79 | Пасивна камата | плаћање камате по депозитима и другим новчаним полозима |
| П | 80 | Есконт хартија од вредности | |
| 81 | Позајмице оснивача за ликвидност | уплата позајмице оснивача-физичког лица правном лицу | |
| П | 82 | Повраћај позајмице за ликвидност оснивачу | повраћај позајмице правног лица оснивачу-физичком лицу |
| 83 | Наплата чекова грађана | ||
| 84 | Платне картице | ||
| 85 | Мењачки послови | ||
| 86 | Купопродаја девиза | ||
| П | 87 | Донације и спонзорства | плаћање из средстава банака и других правних лица по основу интерне регулативе |
| 88 | Донације | донације из међународних уговора | |
| 89 | Трансакције по налогу грађана | ||
| П | 90 | Друге трансакције |